税务 – Taxonic Corporation

关门不是结束：加拿大公司注销税务提醒

admin — Fri, 27 Feb 2026 21:47:44 +0000

在加拿大经营一家有限责任公司，无论是因为业务转型、合伙人变动，还是老板准备退休，结束公司运营都是一个非常正常的商业决定。但是，关停公司绝对不仅仅是“停止接单”或“关门大吉”那么简单。如果只是停止营业，却没有在法律和税务层面进行正式的注销（Dissolution），CRA依然会认为你的公司在正常存续，并会继续要求你按时报税。为了避免未来产生不必要的罚款和麻烦，以下是在关闭公司前后，你必须处理好的税务与申报事项：第一阶段：正式注销前（准备工作）在向政府提交注销申请（Articles of Dissolution）之前，公司必须先“清理门户”，确保没有任何遗留的财务和税务尾巴。 1. 结清债务与处置资产在关门前，公司需要付清所有供应商的欠款，并收回客户的应付款。如果公司名下还有资产（比如车辆、设备、房产），需要将其出售或按市场公允价值（Fair Market Value）转移给股东。请注意，资产转移给个人可能会引发资本利得（Capital Gains）的税务问题，需要在当年的报税中如实体现。 2. 提取并分配剩余资金如果公司账户里还有钱，需要通过发工资（Salary）或派发股息（Dividends）的形式分配给股东，将公司账户清零。这部分钱会成为股东个人的当年收入，需要并入个人的 T1 税表中申报。 3. 关闭 CRA 及相关的业务账户这是最容易被忽略的一步。一旦公司决定停止运营，你需要主动联系 CRA，逐一关闭公司名下的各种业务号码（Business Numbers），主要包括： GST/HST 账户 (RT)：提交最后一次的 GST/HST 申报表，并申请关闭账户。工资扣缴账户 (Payroll, RP)：如果公司有发工资，需要向CRA缴纳所有剩余的CPP、EI 和个人所得税扣款，然后关闭账户。进出口账户 (RM)：如果有相关业务，同样需要申请关闭。安省工伤保险（WSIB）：如果之前有注册，同样需要申请关闭。第二阶段：正式注销后（收尾申报）拿到政府下发的公司注销证明（Certificate of Dissolution）后，并不意味着税务工作就彻底结束了。你还有最后几步申报要完成： 1. 提交最后一份 T2 公司税表即使公司在注销当年的运营时间只有短短几个月，你依然需要为这个“不完整的财年”提交最后一份 T2 公司报税表。关键细节：在填写这份税表时，必须在表上明确勾选“这是公司最后一次报税（Final Return）”的选项，并附上注销证明的副本。这样 CRA […]

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公司没收入，还要报税吗？

admin — Fri, 27 Feb 2026 19:36:59 +0000

很多创业者在注册了加拿大公司后，经常会问这样几个问题： “我的公司今年没经营，是不是不用报税？” “公司今年是亏的，根本没赚钱，是不是就不用管报税的事了？” “公司账户里一分钱都没进账，还需要花钱找会计报税吗？” 答案是非常明确的：无论有没有收入，都必须报税。哪怕你的公司账户里一笔交易都没有，按时向加拿大税务局（CRA）提交 T2 公司税表依然是法定义务。以下是几个为什么没收入也必须按时“零申报”的重要原因。 1. CRA 的硬性规定根据加拿大税法，只要是注册在加拿大的公司，都必须在每个财政年度结束后按时提交 T2 公司税表。即使你的公司处于“非活跃状态” （Inactive），这项规定依然适用。什么叫“非活跃状态”？简单来说，就是公司在整个税务年度内没有任何商业活动。比如：没有产生任何销售收入，没有购买任何资产，没有支付股息，甚至银行账户里没有任何资金进出。很多为了保护名字而注册的“空壳公司”，或者暂时停业等待机会的公司，都属于这一类。但请注意：CRA 并不自动知道你的公司是“非活跃”的，你必须通过提交 T2 税表，来正式向税务局声明你这一年的状态。 2. 没赚钱更要报税：积累亏损，为未来省税这是很多客户最容易忽略的一点。如果你觉得“没赚钱就不报税”，那其实是亏大了。即使公司没有营业收入，或者处于亏损状态，通常也会有一些基础开销，比如公司注册费、会计费、银行账户月费或域名维护费等。这些支出在当年会形成非资本亏损（Non-capital losses）。在加拿大，公司的这些亏损是可以向后结转（Carry forward）长达 20 年的。也就是说，等你的公司未来开始盈利了，这些早年积累的亏损可以直接用来抵扣利润，帮你合法少交税。如果不申报，这些宝贵的抵税额度就白白浪费了。 3. 避免估算罚款与信誉受损如果你长期对 CRA 的报税要求置之不理，CRA 可能会直接根据他们的系统估算，给你下发一张带有欠款和罚金的税单（Arbitrary Assessment）。此外，税务申报记录和公司的存续状态息息相关。长期不报税不仅会引起税务局的重点关注，还可能导致公司失去良好的信誉状态（Good Standing），甚至被政府强制注销。 4. 所谓的“零申报”并不是全部填零很多客户以为零申报就是随便在税表上填几个零交上去。实际上，即使是零收入或没经营，CRA 依然要求你在税表中提供完整的公司资产负债表（GIFI 100）和利润表（GIFI 125）。你公司的注册资本、股东垫付的资金，哪怕是账户里仅存的几十块钱余额，都需要在税表上准确反映出来，做到账面平衡。总结按时申报 T2，是维护公司健康运转的基础工作。哪怕是暂时的停业或刚起步的亏损期，都不要掉以轻心。希望这篇文章能帮你理清关于“零申报”和“没赚钱报税”的误区。如果你的公司正处于这种情况，或者对往年的税务记录有拿不准的地方，欢迎随时联系我们。

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FHSA VS HBP：买房存钱先往哪儿放？

admin — Thu, 26 Feb 2026 21:43:06 +0000

在加拿大购买首套房产时，积累首付是关键的一步。为了帮助首次购房者，加拿大政府提供了两项重要的税务优惠政策：FHSA（免税首次购房储蓄账户）和 HBP（首次购房者计划）。这两项政策在功能上有所重叠，但运作机制和适用场景存在显著差异。本文将为您详细梳理两者的核心区别，帮助您做出最优的资金规划。 FHSA（免税首次购房储蓄账户） FHSA 是专为首次购房者设立的注册账户，它巧妙地结合了 RRSP（注册退休储蓄计划）和 TFSA（免税储蓄账户）的双重税务优势。供款抵税：存入 FHSA 的资金可以在当年用于抵减您的个人应税收入，从而降低当年的所得税。取款免税：当您提取这笔资金（包含本金和所有投资收益）用于购买合格的首套房产时，完全免税。额度限制：每年最高供款额度为 $8,000，终身累计供款限额为 $40,000。最大优势：购房取款后，无需将资金偿还回账户。如果开户 15 年后未购房，资金可免税转入您的 RRSP 账户。 HBP（首次购房者计划） HBP 并非一个独立的账户，而是依托于您的 RRSP（注册退休储蓄计划）的一项特殊免税提取规定。运作机制：通常情况下，提前从 RRSP 中取款需要缴纳重税。但通过 HBP，政府允许首次购房者从 RRSP 中免税提取资金用于支付首付，这相当于向自己的退休金账户进行“无息借款”。额度限制：每人单次最高可免税提取 $60,000（注：2024 年联邦预算案已将原有的 $35,000 额度提升至 $60,000）。还款要求（重点注意）：提取的资金必须在规定的 15 年内，每年按比例偿还至您的 RRSP 账户中。如果某一年未按最低要求还款，该差额将被计入您当年的应税收入，需要依法纳税。 FHSA 与 HBP 核心区别速览购房资金规划：如何将利益最大化？ FHSA […]

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2026 年加拿大食品补贴新政策

admin — Tue, 27 Jan 2026 14:24:34 +0000

2026 年起，加拿大政府将通过 GST 退税体系，为符合条件的家庭提供额外的食品与生活必需品补贴。补贴怎么发？谁能拿？是否需要申请？本文一次讲清。加拿大推出“食品杂货与生活必需品福利”（Groceries and Essentials Benefit）加拿大联邦政府于2026年1月26日正式宣布了一项新的财政支持计划——《加拿大食品杂货与生活必需品福利》（Canada Groceries and Essentials Benefit），旨在缓解食品价格上涨带来的压力，帮助低收入和中等收入家庭更容易负担日常开支。主要内容扩大现有GST退税（GST Credit）这项福利是在现有的商品和服务税退税（GST Credit）基础上进行升级，分两部分实施：一次性补贴：在2026年春季（最迟不迟于6月）发放一次性补贴，数额等同于当前GST退税年度值的50%，作为即时支持。长期加码措施：从2026年7月起，福利金额将在接下来的五年内增加25%，并会按季度发放。举个例子单身人士 2026年度最多可领取约$950加元未来数年每年约$700加元（基于25%增加后）四口之家 2026年度最多可领取约$1,890加元未来数年每年约$1,400加元（基于25%增加后）这些数据是根据官方举例计算的示意金额，具体发放数额仍将依个人报税资料和收入情况确定。 Source: Government of Canada, Department of Finance. The New Canada Groceries and Essentials Benefit (January 2026). 谁可以领？该福利主要面向现时有资格获得GST退税的低收入与中等收入加拿大人，预计将覆盖超过1260万人。受益者不需要额外申请，但需确保自己的2024和2025报税申报已完成。什么时候领？一次性补贴：预计在2026年春季至6月之间发放（需通过议会批准）。长期增加部分：从2026年7月起按季度发放。总结这项新的“食品杂货与生活必需品福利”并不取代原有的GST Credit。 […]

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CRA提醒2024个人报税新注意事项

admin — Thu, 08 Feb 2024 16:43:33 +0000

随着2024年税季的临近，掌握加拿大税务局（CRA）最新的个人报税规定及相关注意事项显得尤为关键。本篇博客旨在向广大税务居民和纳税者提供必要信息，以便您顺畅完成本年度的税务申报。税率和税阶调整根据经济形势和政策目标，税务局每年可能会调整个人所得税率和税级。这些调整将直接关系到纳税人的税负和税务规划。 Federal income tax rates for 2023 Federal income tax rates for 2024 Federal income tax rates for 2023 Federal income tax rates for 2024 ACWB福利调整从2023年开始，加拿大工人福利（Canada Worker’s Benefit, CWB) 将通过预付的方式，自动发放给上一年合格领取了该福利的人。因此，原有的预付款申请表格，已经停止使用了。下面我们来简单了解一下CWB。谁能领？有工作，个人且年收入不超过大约3万3加币（家庭年收入不超过大约4万3加币），加拿大税务居民，并且在该税务年度12月31日前已满19岁；或与配偶/孩子同住。能领多少？单身人士领取上限：$1428 家庭领取上限：$2461 FHSA储蓄账户介绍首套房储蓄账户（First Home Savings Account, THSA）是一个新储蓄计划，目的在于帮助纳税人购买第一套住房。从2023税务年度开始，纳税人可以按额度购买THSA，在该账户下的投资收入（例如基金，证券，债券等）是免税的，并且从该账户中取出来用于购买自住房的钱也是免税的。下面我们来简单了解一下FHSA。谁能领？加拿大税务居民年满18岁首次购房者（您本人或配偶在开户当年及前4年内，都没有持有过自住房产）能买多少？每年最多$8000。当年未买满的额度，可以延续到下一年。例如2023年您开户后，只买了$5000，那么2024年您最多可以购买$11000 ($3000+$8000)。 […]

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第一次报税？了解您的税务义务和福利

admin — Mon, 29 Jan 2024 19:11:09 +0000

欢迎来到加拿大！作为一名新移民，了解加拿大的税务体系对您的生活至关重要。本文将帮助您了解加拿大报税的基本知识，包括报税的必要性、可申报项目、退税与福利等。我们致力于用简单易懂的方式为您解答税务疑问，帮助您更好地适应在加拿大的生活。谁算新移民？永久居民：包括已经从IRCC获得“原则上的批准”，在加拿大居住的人士。临时居民：包括留学生，工作人士，和其他临时签证持有人。难民：包括了受保护人群。通常情况下，如果您在加拿大建立了足够的联系，那么加拿大税务局会认为，您就成为了加拿大税务居民。我算是加拿大税务居民吗？什么是报税？在加拿大，报税是一个向税务局申报您某个税务年度整体税务情况的过程。申报的内容包括资产、收入、以及申请可抵税的项目。在加拿大，税务年度从每年的1月1日开始，至12月31日结束，而报税通常在次年的2月中旬开始，4月30日之前完成。我需要报税吗？如果您满足以下情况，那么及时您在加拿大只带了部分时间，也是需要报税的。您在加拿大有欠税您希望申请退税您希望申请福利报税有什么好处？获得退税：如果您在加拿大有收入，平时也有纳税，那么在年终报税时，您可以申请退税。退税是把您的收入在平时扣过的税，通过一年一度报税的途径，根据你当年总收入情况，对你的所得税进行重新计算，多退少补的过程。是否有退税，以及退税的金额，取决于很多因素，例如平时是否缴纳了足够的所得税，是否符合抵税项目等等。如果当年没有任何收入，那么也就不会有任何退税。获得补贴/福利：福利是政府对低收入人群提供的帮助。收入越高，福利/补贴越少。粗略地说，总收入在6万以上的高收入人群，基本只会有很少、甚至没有福利了。通过报税，您可以申请符合您和家庭的福利，例如牛奶金，住房补贴等。每个省的福利内容稍有不同。税务凭证：通过报税，您会收到加拿大税务局提供的税表 Notice of Assessment (NOA)，此文件可能是银行贷款或移民局所需要的。新移民报税需要提供什么？确定税务身份：税务居民 vs 非税务居民全球收入：在成为加拿大税务居民之前的海外收入情况。例如，您是2023年5月1日入境加拿大，则需要提供2023年1月1日至4月30日您在海外的收入，以及2023年5月1日至12月31日您在加拿大的收入情况。个人信息：例如姓名、生日、住址等。查看详细内容加拿大社保号码（SIN)：加拿大社保号码（Social Insurance Number, SIN）是一串9位数字的号码，相当于是每个人的身份号码，是报税所需的必要信息。如何申请SIN？当年完整的个人/家庭情况：包括收入，可抵扣费用，以及资产情况等。查看报税清单报税有哪些方式？线上：远程报税方便、快捷、安全、省时省力。远程报税简单5步线下：联系我们预约报税时间。报完税后需要注意什么？报完税后的下一步：等待CRA处理报税，一般情况下处理时间为2周左右。通常，我们会在税务局帮您登记邮箱，处理好后您会收到邮件通知。如需注册CRA账户的话，报税处理好后就可以注册了，注册过程中的CRA问题，可以在您的报税签字文件里ctrl+F找到。如何注册CRA My Account? 注意！CRA在6年内有权抽查任何人，收到抽查信后需要在30天内处理，否则抽查内容可能会被撤销。在收到review letter后如需协助，请立即联系我们，以免耽误回复时间，影响退税/福利的发放。 💡理解和遵守加拿大的税务规定对于新移民而言至关重要。通过报税，您不仅能够合法履行自己的义务，还可能获得政府的退税和福利，帮助您更好地适应新的生活环境。如果您在报税过程中有任何疑问，建议咨询专业人士，确保您的税务申报既准确且合格。了解更多加拿大基础税务知识（英文），请访问加拿大官网。

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跨境房东：加拿大出租物业的税务注意事项

admin — Mon, 20 Nov 2023 20:30:11 +0000

跨境房东：对于许多跨国投资者来说，拥有境外房产并将其出租不仅是一种增加资产收益的方式，更是一种全球化的生活与投资态度。但是，每当报税季节到来时，这片看似繁花似锦的投资乐园背后隐藏着许多税务的迷宫与陷阱。每个国家或地区的税务规则各不相同，因此，非居民在进行出租房报税时往往面临着复杂的情境。如何确保您的报税过程既合法又能充分利用税务优惠呢？以下是一些关于加拿大非税务居民出租房报税的基本指导和注意事项。 1. 确定您的税务身份通常来说，如果您满足以下两个条件，那么CRA就认为您是加拿大非税务居民：您经常或规律的居住在另一个国家，并且不是加拿大居民（因为您是他国的居民）。您在加拿大没有重要联系，并且在加拿大当年的居住时间小于183天。判定税务身份，请参考博客：我(还)是加拿大居民吗？ 2. 了解跨境房东的税务义务作为非居民，如果您在加拿大有收入，那么您就有税务义务。非居民税务通常分为两种：预扣税 (Part XIII tax) 所得税 (Part I tax) 联邦空置税 (Underused Housing Tax) 市政空置税 (Vacant Unit Tax, Vacant Home Tax, 每个城市叫法可能不同) 预扣税 (Withholding Tax) 定义：对于非居民的出租房产而言，当收取租金时，加拿大税务规定要求先从这份租金中扣除一定的税款。预扣税的目的主要是为了确保非居民能按时缴纳税款。由于非居民不常驻当地，预扣税成为了税务局确保自己能收到税款的一种方法。此外，预扣税也可以简化纳税过程，减少因后续追缴税款而产生的复杂性。税率：25%。这意味着，如果您在加拿大每月有租金1000加元，您需要每月预先扣除250加元，并将其提交给税务局。截止日期：预扣税需要每月缴纳，截止日期为下月的15号之前。其他注意事项：虽然基本的预扣税率为25%，但是非居民您可以选择按净租金收入（即收入减去与房产相关的支出）来计算和支付税款。如果您希望这么做，需要像税务局申提前申请。所得税 (Income Tax) 定义：所得税是对个人收入的征税。简而言之，它是基于您在一定时期内赚取的收入计算的税款，通常是以一年为单位。税率：加拿大税率由两个部分组成：联邦税率+省税率。2023年联邦第一阶税率为15%。各省税率有所不同，具体请参考CRA个人税率表。截止日期：每年的4月30日。例如2023年个人所得税的缴税截止日期是2024年4月30日。其他注意事项：如果当年所交的所得税，大于年终报税时得出的金额，则CRA会提供退税。联邦空置税 (Underused Housing Tax, UHT) 定义：联邦空置税，是加拿大联邦政府对空置或为充分利用的住宅房产的征税。该税于2022年1月1日起生效。税率：房屋估值 (Assessed Value)，或最近成交价 (Purchased Price)，较高者的1%。截止日期：每年的4月30日。例如2023年的申报和缴税截止日期是2024年4月30日。注意，由于2022年是该税生效的第一年，税务局已将2022年的截止日期延迟至2024年4月30日。 […]

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准备买车？以个人名义，还是公司名义？

admin — Thu, 31 Aug 2023 20:25:54 +0000

以个人名义购车的优缺点作为加拿大小企业（有限责任公司）的老板，购车时面临的一个关键决策就是：以个人名义购车还是以企业名义购车。这是一个复杂的问题，涉及到税务、财务管理和个人需求等多个方面。在本文中，我们将探讨这两种方式的利弊，并了解企业购车可能遇到的限制。优点：简化管理：个人购车可以避免涉及公司资产的复杂纪录和管理，比如计算折旧、追踪业务用车里程等。灵活使用：如果车辆主要是用于个人生活，那么以个人名义购车可能更为方便。缺点：较少的税务优惠：以个人名义购车的税务优惠较少。虽然可以抵扣一部分用于业务的汽车费用，但其实际效果通常不如企业购车。以企业名义购车的优缺点优点：税务优惠：在某些情况下，企业购车可以获得更大的税务优惠。企业可以抵扣购车的GST/HST，还可以将车辆折旧、保险、维修和燃料费用等作为运营成本进行抵扣。保护个人信用：如果贷款购车，那么以企业名义购车可以保护个人信用。如果贷款未能偿还，贷款机构只能对公司资产进行追索，而不会影响个人信用。缺点：管理复杂：企业购车需要详细记录车辆的业务使用情况，包括业务行驶里程、燃料费用等，以支持抵扣运营成本。对个人使用的限制：如果车辆也被用于个人生活，那么可能需要按个人使用比例向企业支付费用。企业购车的限制企业购车虽然有一些税务和财务优势，但同时也存在一些限制，这些限制通常涉及车辆的用途、类型和成本。 ✔ 车辆的用途在加拿大，车辆必须主要用于业务目的，才能享受企业的税务优惠。如果车辆也用于个人生活，那么个人使用部分的费用将不能抵扣。例如，如果您的车辆50%的时间用于业务，50%的时间用于个人，那么您只能抵扣一半的运营成本。需要注意的是，老板开公司的车，去上班的路程，算是个人用途。因此，企业购车需要详细记录车辆的业务使用情况，包括行驶里程、燃料费用等。 ✔ 车辆类型和成本的限制加拿大税法对企业可以抵扣的车辆成本有一些限制，也就是资本成本允许额（CCA）。例如，2023年CRA公布：对于乘客车辆（passenger vehicle），其购入成本的抵扣上限通常为$34,000加元（不含税）；对于零排放乘客车辆（zero-emission passenger vehicles）, 抵扣上限为$59,000加元（不含税）; 对于运动型（SUV）、卡车（pick-up truck）、货车（van, minivan）等机动车，没有上限. 这意味着，如果您以企业名义购买一辆超过这个价格的车，其超出部分将不能作为资本成本进行抵扣。CCA的抵扣并不是一次性完成的，而是分年度进行。此外，还有限制关于每年可以抵扣的车辆运营成本和折旧，例如停车费和过路费，只有在直接与业务活动相关的情况下才可以抵扣。 CRA对各种车型给出了具体的定义，见下图。 ✔ 贷款和保险的限制如果企业需要贷款购车，那么贷款的条件可能与个人贷款不同。企业贷款可能需要提供更多的文件，如财务报表和营业执照，审批过程可能也更为严格。此外，企业车辆的保险费用通常比个人车辆更高，因为保险公司认为企业车辆的风险更大。因此，企业购车时需要考虑到这个额外的成本。总的来说，选择以个人名义购车还是以企业名义购车，取决于车辆的主要用途、您的个人和公司财务状况、税务优惠等多种因素。企业购车虽然在税务优惠上更有吸引力，但管理相对复杂，且有使用限制。个人购车虽然税务优惠较少，但更方便灵活。 💡在做决定时，应综合考虑上述因素，甚至可以咨询专业人士。并且，无论以哪种名义购车，都要确保车辆的使用和费用有详细的记录，以备在需要时支持您和企业的税务申报。如需协助，请访问CRA或联系我们。

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离开加拿大？助您无忧离境，丝滑过渡

admin — Thu, 31 Aug 2023 19:23:12 +0000

欢迎来到我们的博客。作为加拿大本地的会计公司，我们竭诚为个人和企业提供最新的税务咨询。今天，我们将为您解析加拿大移民或非居民所面临的税务问题。无论您是为工作、退休生活还是寻求更多精彩冒险，了解税务义务都至关重要，这将有助于您顺利过渡。下面让我们一起来了解详细内容。 1. 离开加拿大？判定居民身份在深入了解税务影响之前，首先需要确定您的居住身份。加拿大税务局（CRA）在评估您的身份时会考虑以下几个因素：在加拿大的居住关系：您在加拿大的居住关系越紧密，CRA越可能认为您是税收居民。例如拥有住房、在加拿大的配偶或家属、保留个人财产、银行账户或社交关系等。在加拿大境外的停留时间：您在加拿大境外的时间长度也很重要。长时间的海外居住可能会使您的身份变为非居民。意图：CRA还将评估您是否打算返回加拿大以及离开加拿大的目的。仔细分析后，如果您仍然不确定自己的税务身份，请参考我(还)是加拿大居民吗？ 2. 出境即离境？判定离境日期当您离开加拿大并且切断了与加拿大之间的联系时，通常税务局就认为您移居国外(Emigrant)了。移居日期 (Emigration date)将参考以下日期，取较后的日期：您的离境日期；您的配偶和/或孩子的离境日期；您成为其他国家居民的日期。注意，如果您之前住在中国，然后来加拿大生活一段时间后，又返回中国居住，而您的配偶和孩子将暂时留在加拿大善后，那么CRA通常就认为，您的离境日期就是移居日期（your emigration date = departure date)。 3. 离境即结束？判定税务义务成为非居民后，您在加拿大还有哪些义务呢？首先，如果您在加拿大还有银行账户或者收入，您必须及时通知银行和对方，您已是非居民身份。然后您需要立刻通知加拿大税务局，您已离境，并提供离境日期。如果离境当年您有欠税，或者您希望申请退税，则需要申报个人所得税。如果离境当年您在加拿大仍然持有资产（总价值超过$25,000加币），那么您必须表格向税务局申报资产情况。注意，无论您是否决定报税，都需要申报价值超过$25,000加币资产。只有以下类型的资产不用申报：现金存款；养老金、年金、RRSP储蓄等；过去10年中，当您作为加拿大居民时间少于5年时，期间获得的资产；价值小于1万加元的个人用途资产，例如车，衣物，家具等。如果不按时申报离境资产，则有每天$25加元的罚款，最少罚款$100，最高罚款$2500。 4. 判定离境税什么时候需要交离境税 (Departure Tax)? 当您离开加拿大时，在加拿大依然持有某些种类的资产，那么税务局将视为您已经以市价 (FMV) 出售了 (Deemed Disposition) 这些资产。此时，有些资产类型是需要缴纳增值税的，也就是我们所说的离境税。只有以下类型的资产不用被视为出售：加拿大房产/不动产，加拿大资源财产和木材资源财产；有实体的加拿大生意资产（包括库存）；养老金、年金、RRSP储蓄等；过去10年中，当您作为加拿大居民时间少于5年时，期间获得的资产。 5. 判定交税截止日期离境时的增值税 (离境税) 什么时候交，有两种方式。在离境当年直接交或者，在离境后的下一年4月30日之前，申请免息延期 […]

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税务局抽查(CRA Review)如何回复？

admin — Fri, 07 Jul 2023 17:44:23 +0000

如果您收到了加拿大税务局（Canada Revenue Agency，简称CRA）关于个人报税的抽查信(Review Letter)，应该如何处理？别担心，接下来我们会逐一解答您的疑惑。首先，我们需要明确的是，收到CRA的抽查信并不代表您有什么问题，也不应该产生不必要的恐慌。税务局会定期进行一些抽查，以确认公民的税务申报是否准确。所以，只要您的税务申报是诚实准确的，就无需担忧。接下来，我们一起看看应对税务局抽查（CRA Review）的几个关键步骤。第一步：阅读并理解信件内容总的来说，收到任何一封CRA信件，都需要及时查看并阅读全文。还没有注册CRA My Account？首先，CRA常见的信件标题有几下几种：个人所得税评估通知 Notice of assessment 个人所得税评估预估通知 Express notice of assessment 消费税补贴通知 GST/HSTC notice 安省住房补贴通知 OTB notice 气候补贴通知 Climate action incentive payment notice 抽查信 Review Letter 评估通知 NOA 和 Express NOA NOA 和 Express NOA 通常无需回复，除非您对审理结果不认可。抽查信 Review Letter 抽查信 Review Letter 通常必须在30天内作出回复。常见的抽查内容有：学费、房租/地税、医疗费用等。通常信中会包含案件号 Case Number， […]

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新移民报税的5大好处

admin — Wed, 31 May 2023 16:33:01 +0000

您是否刚刚踏上了加拿大这片充满机会的土地，或者正在计划向这个国家迁移？无论您属于哪种情况，理解加拿大的税务制度以及报税的福利都是您在加拿大生活的重要一环。今天，我们就来详细解析一下加拿大的报税制度及其对新移民的好处。首先，我们来看一看，哪些人算新移民（Newcomer）？永久居民（包括拿到Copr登陆信，或PR卡的人）难民临时居民（包括学签、工签人士，或持有临时居留许可的人）对于加拿大税务局（CRA）来说，在加拿大居住的第一年，您的税务身份就是新移民。注意，您的移民身份不等于税务身份。（判定居民身份请参考：我(还)是加拿大居民吗？）通常来说，当您登录加拿大后，您会开始于加拿大建立各种联系，包括：您在加拿大持有房产或住所您的配偶和/或孩子也在加拿大您已经在加拿大境内持有个人财产例如汽车，或购买了家具您在加拿大建立了社会联系，例如加入了宗教或组织您在加拿大建立了经济联系，例如在加拿大银行开户或办理了信用卡您有加拿大驾照您获得了加拿大护照您已办理加拿大健康保险，例如OHIP 新移民登录后需要做哪些准备？办理社保号（Social Insurance Number），可线下或线上办理。办理方式请参考：申请和找回SIN 申请福利，例如：消费税补贴 GST/HST Credit 气候补贴 Climate Incentive Action 牛奶金 Child Care Benefit 其他各省福利在CRA设置收款银行信息。可致电CRA 1-800-959-8281 或在线设置。设置方式请参考：如何通过银行设置CRA自动存款？申报个人所得税（Income Tax）通常来说，当您有欠税或者希望获得福利的时候，则需要报税。报税需要报哪些内容，可以参考我们的个人报税清单。警惕税务诈骗！加拿大税务局基本不会通过短信联系纳税人，也绝对不会威胁纳税人。具体请访问CRA防诈页面。新移民报税的好处拿回退税：有时候，你您的工资被扣的税可能比您真正应付的税要多。这种情况下，通过报税，可以对您应付税款进行多退少补：平时工资中扣少了的，通过报税补交欠税；平时工资中扣多了的，通过报税申请退回。特别是新移民朋友们，可能在刚来加拿大的时候工作不稳定，所以更有可能享受到退税的福利。获得政府福利：您知道吗，报税还能让您有资格拿到政府的一些福利，比如加拿大儿童福利、消费税补贴、住房补贴、低收入家庭福利等。即使你一年内没有收入，只要您报了税，政府也可能会给给您发福利。为未来存钱：报税可以增加您的注册退休储蓄计划（RRSP）的额度。这就好比是给您一个更大的存钱罐，让你有更多的空间为未来存钱。并且，您存进RRSP的钱，还能在报税时减少您的应税收入，也就是说，您可以因此付更少的税。提高贷款通过率：报税还可以帮助您在需要贷款或信用卡的时候，增加银行批准的机会。因为银行会看您的纳税申报单（Notice of Assessment, NOA）来判断您的收入状况。如果每年都有报税的记录，就可以证明您有稳定的收入。获取学生贷款和奖学金：如果您计划进一步学习，报税也很重要。因为许多学生贷款和奖学金都需要看您的纳税申报单。无论您是新移民，还是已经在加拿大生活了一段时间，都希望您能通过这篇文章，更好地理解报税的好处。需要注意的是，个人所得税申报的截止日期是，每年的4月30日（或特殊情况截止日期是6月15日）。如需协助，请联系我们。

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渥太华房屋空置税

admin — Tue, 16 May 2023 17:36:47 +0000

为了鼓励房主们维护、入住或者出租他们的房产，2022年5月11日渥太华市议会通过了房屋空置税 (Vacant Unit Tax，简称VUT)。VUT将于2023税务年度生效。自2023年1月起，房主必须要申明上一年(2022) 的房产用途：自住，出租，还是空置？并且需要在2023年3月16日前提交申明。谁要申明？每个房产都需要提交申请。如果一个房产有多个房主，那么只需其中一位房主为该房产提交申明即可。如果房产有多个单元，例如duplex或triplex，那么房主需要为每个单元提交申明。季节性房产例如cottage，无需做申明，具体需要查看地税单中的房产编码 (property code)。如何申明？房主们每年会收到申明提醒，可以根据信中步骤在 ottawa.ca 进行线上提交。谁要交税VUT？房屋空置税不适用于以下情况：房主将这套住宅申报为自己的主要住宅 (Principal Residence) 房主将住宅出租了至少184天被亲朋好友或其他人入住了的房产（他们必须申报这套房为主要住宅）渥太华政府提供的英文在线问卷可以作为参考。空置多久要交税？如果没有人将该房产申报为气主要住宅，那么在一年中空置了超过184天以上的住宅都有可能会被收税。要交多少？房屋空置税为1%的房产估值。怎么交税？如果2023年1月申明了2022年房屋是空置的，那么房屋空置税会加在2023年的最终地税单里。 💡 如有任何疑问，请联系渥太华市政 613-580-2444 或 VUT_ILV@ottawa.ca.

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工资vs分红：老板怎么给自己发钱更好？

admin — Tue, 16 May 2023 16:25:40 +0000

企业主们是否常常有这样一些问题：我辛辛苦苦创业，勤勤恳恳工作，公司终于赚到钱了，但是我怎么把公司的钱变成自己的钱呢？为什么我不能直接从公司账户上取钱呢？怎样从公司拿钱可以少交税？在加拿大这样一个税务大国，以不同的方式从公司取钱，会有不同结果，在税务方面的影响也截然不同。而这些问题的答案，也不是一句简单直接的可不可以。每个企业和企业主，都有自己的特殊情况。选择哪种取钱方式，取决于很多影响因素，例如每个省的税率，企业是否CCPC等。本文仅针对工资和分红最常见的情况进行讨论。工资工资是定期支付给雇员的固定金额，例如每周、每两周或每月。当你给自己发工资时，你本质上是自己公司的雇员。你需要建立一个工资系统并向加拿大税务局（CRA）缴纳税款。企业主或家属们如果在该企业工作，那么发工资（wage or salary）是最常见的从公司取钱的方式之一。尤其是当你其他收入较低，或没有其他收入的时候，选择发工资是比较合理的。工资将按个人收入交税，个人收入所得税是有免税额的：2021年联邦免税额是$13229，安省是$10783，其他省份稍有不同。而企业的工资开支，可以用作减免企业所得税。工资单怎么看？工资的优势：可预测的收入：工资提供可预测的收入，可用于规划个人财务。工资可以帮助建立信用。如果你计划未来借钱，有工资可以帮助你向贷款人证明稳定的收入。政府倾向于更看重工资，例如COVID-19救济计划，例如工资补贴和CEBA贷款，只向支付工资的公司提供。缴纳CPP / QPP：支付工资可以让你缴纳加拿大养老金计划（CPP/QPP），为你提供退休福利。产生RRSP的贡献额。如果你的公司拥有私人医疗服务计划，支付工资则更有必要。某些抵扣项，例如儿童保育费用，只有在你有工资等收入时才能在个人所得税申报表上抵扣。某些不可退还的税收抵免仅适用于所得收入，例如工资。工资的劣势：更高的税收：与分红相比，工资税收更高。原因雇主必须支付CPP / QPP的雇主和雇员部分，以及所得税。灵活性较小：一旦你建立了一个工资系统，你将不得不支付一个定期工资，并向CRA缴纳税款。如果一旦错过了付款，将会产生罚款和利息。分红分红是支付给公司股东的款项。分红是从公司的税后利润中支付的，支付的金额与每个股东拥有的股份成比例。分红作为企业的税后收益，不算作企业开支，所以无法减少企业所得税。私人小企业分红一般为non-eligible Dividend，这和大型企业的eligible Dividend，税率是不同的。查看企业所得税税率分红的优势：更加灵活：相比工资，分红提供了更多的灵活性。当公司有足够的利润时，你可以选择向自己和其他股东支付分红。节省CPP/QPP缴纳：不必支付雇主或员工的CPP/QPP部分，这可以改善新业务的现金流。易于管理：无需设置薪酬系统。可以直接从公司中提取资金，无需计算税收和CPP/QPP扣除。分红的劣势：收入不稳定：分红不是保证一直都有的，并且可能会因公司利润的波动而波动。这可能会使你的个人财务规划变得具有挑战性。没有CPP/QPP贡献：股息不计入CPP或QPP的贡献，因此你需要确保你有其他的退休安排。无法积累RRSP的缴纳限额。通常情况下虽然根据你所在省份的不同可能仍然存在一些小差异，但加拿大税务局已经努力地在确保，工资和分红之间的税收扣除是相同的。一般情况下，可以遵循这些规则：确保公司向股东经理支付的报酬，能够充分利用基本扣除和税收抵免。如果你想要申报儿童抚养费用、缴纳加拿大养老保险计划的费用，或积累注册退休储蓄计划的贡献，可以选择支付工资。如果你想要在早期企业阶段，免除缴纳加拿大养老保险计划的费用，可以选择支付分红。你也可以支付合理的工资，以确保基本扣除和税收抵免得到充分利用，然后在你个人需要额外现金时支付分红。 💡 决定支付自己工资或还是分红，取决于您的个人和企业情况。我们文章提供的信息和考虑因素非常基本，可能不适合您的情况。此外，根据您公司的情况、您的需求和资源，还有其他支付方式可供选择。请咨询税务专业人士或联系我们，以获取有关最适合您具体情况的建议。

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如何填写TD1 & TD1ON？

admin — Tue, 16 May 2023 15:53:27 +0000

在加拿大工作，不管是全职还是兼职，了解并正确填写TD1表格都非常重要。TD1表格是一份由加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）提供的，用于确定您每次收入中应当扣除的联邦和省税额的表格。每当您开始一份新工作或者您的个人状况发生变化时，您都需要填写或更新这份表格。在这篇博客中，我们将详细介绍如何填写TD1表格，以帮助您更好地理解和管理您的税务责任。 TD1表格是什么？ TD1表格，全名为个人税务抵扣表格（Personal Tax Credits Return），其主要目的是确定您的雇主应该从您的工资中扣除多少联邦和省级税款。每个省或地区都有自己的TD1表格版本，例如安省表格名为TD1ON。点击下载 2023 TD1 点击下载 2023 TD1ON 什么时候需要填写？通常，当您有了一份新工作、想修改之前填写的内容、想要申请特殊抵扣项目、或想要从源头增加抵税额，那么您可以通过填写TD1表格来实现。雇主通常会在您开始工作时，让您填写该表，或当您的情况有变且可能影响到您的抵税额时，您需要在7天内重新填表。注意，当您有多份工作的时候，或者当多个雇主都给您提供这张表时，您只能选择填写其中一份。一个员工只能填写一张。如何填写TD1表格？在填写TD1表格时，您需要填写以下部分：基本个人抵扣金额：这是一个固定的数额，所有的加拿大居民都有资格获取。您应该在适当的地方填写这个数额。例如，2023年联邦额度为$15000，安省额度为$11865。其他抵扣：如果您符合其他的税务抵扣条件，例如您是全职学生，或者有可抵税的子女，您可以在这个部分填写相应的数额。总抵扣：您需要将基本个人抵扣金额和其他抵扣相加，得出总抵扣。这个总数应该填写在表格的“总抵扣”栏目。声明与签字：在填写完所有的信息之后，您需要在表格的下方签字并写上日期，确认您提供的信息是真实准确的。 TD1表格填写后的流程一旦您填写完TD1表格，您需要将其交给您的雇主。雇主会根据您在TD1表格上列出的抵扣从您的工资中扣除适当的税款。请注意，如果您的个人状况发生了变化，例如您的婚姻状况发生了变化，或者您有新的子女，您需要更新您的TD1表格。这样，您的雇主可以确保从您的工资中扣除正确的税款。工资单怎么看？理解TD1表格的重要性 TD1表格不仅决定了您的雇主每次支付工资时应该扣除多少税款，还影响您在年末进行个人所得税申报时可能的退税金额。如果您的TD1表格填写不准确，可能会导致您的退税金额少于预期，甚至需要向CRA支付额外的税款。因此，准确填写TD1表格对于避免未来的税务问题非常重要。如何修改TD1表格？如果您的个人状况发生变化，您应该尽快更新您的TD1表格。例如，如果您有了新的抚养子女，或者您的婚姻状况发生了变化，您应该填写一份新的TD1表格，并将其交给您的雇主。同样，如果您的收入来源发生了变化（例如，您从全职工作转为兼职工作），您也应该更新您的TD1表格。要修改TD1表格，您只需要下载一份新的表格，填写您的新信息，然后将其交给您的雇主。您的雇主会使用您的新信息来调整他们从您的工资中扣除的税款。 💡 总的来说，TD1表格是管理您在加拿大的税务事务的重要工具。正确理解和填写TD1表格可以帮助您避免税务问题，确保您的税务抵扣得到正确的应用。如果有任何疑问，请咨询雇主或者直接联系加拿大税务局（CRA）。

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收到NOA怎么看？

admin — Wed, 10 May 2023 18:13:38 +0000

欢迎来到我们的博客！在这篇文章中，我们将向您介绍加拿大个人报税处理完毕后，如何阅读税务局寄发的Notice of Assessment (NOA)，以及其中包含哪些内容。 Notice of Assessment (NOA) 是什么？ Notice of Assessment (NOA) 是加拿大税务局在您提交个人所得税申报后，对您的税收情况进行审核并向您发出的一份官方文件。NOA 对您的税收申报进行了汇总，并提供了有关您所得税、退税、欠税和已缴税款等方面的详细信息。 NOA 中包含哪些内容？当您收到 NOA 后，请确保仔细核对其内容。如果您发现其中有任何错误，或者需要更改申报信息，请尽快与税务局联系。同时，请妥善保管您的 NOA，因为您可能需要在将来的税务事务中用得到。 Address and SIN：这是您的联系方式和SIN信息 Tax year：这封信的内容是基于这个税务年度的。 Date issued：这是税务局处理您的税收申报的评估日期。 Access code：这是一个独特的编号，用于识别您的 NOA。 Notice of assessment：该税务年度的退税或欠税通知：You have a refund of $xxx，或者 You need to pay $xxx。 Account summary：这部分解释了到目前为止，您的个人账户情况总结。 Tax assessment： Summary：这部分列出了该税务年度，根据您的税务情况，列出了应税和抵税的金额的过程，以及最终的报税结果：欠税或退税。包括：收入信息：这部分列出了您在税收申报中报告的所有收入。非退税学分和扣除额：这部分列出了您可以用来减少应纳税收入的所有学分和扣除额。应纳税收入：这是您的收入减去非退税学分和扣除额后的金额。已缴税款和预缴税款：这部分列出了您已支付或已从收入中扣除的税款。 […]

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CRA提醒2023个人报税新注意事项

admin — Thu, 09 Feb 2023 20:34:18 +0000

疫情补贴申报 2022税务年度，领取了联邦、省级、或市政的 COVID-19 疫情补贴的人，需要注意查收税单T4A。疫情补贴例如： Canada Recovery Benefit (CRB) Canada Recovery Caregiving Benefit (CRCB) Canada Recovery Sickness Benefit (CRSB) Canada Worker Lockdown Benefit (CWLB) 需要注意的是，如果2022年多领了补贴后，又给政府还回去了全部或一部分，需要在2022税务年度的报税中体现。如果还没有收到税单，可以登录CRA账户查看电子税单。还没有注册CRA账户的可以参考注册步骤：如何申请CRA My Account？提高空气质量抵免 (tax credit) 2022年自雇人士及合伙生意 (partnership) 的合伙人，如果在2021年9月1日至2022年12月31日之间，有开销是用于提升工作场所的通风质量，那么将有机会可以申请，25%开销的可退还的税收抵免 (refundable tax credit)。最多可申报$50000的开支，也就是说最多可申请$10000的可退还的税收抵免。重要矿产勘查抵免 (tax credit) 该项目主要针对，在2022年4月7日至2027年4月1日之间的特定矿产勘查，提供了30%的投资税收抵免。残障抵免 (tax credit) 残疾抵免 DTC的其中一项要求是：维持生命的治疗。该治疗的要求包括：确实需要该治疗来支持人体生命机能该治疗至少为每周2次每次治疗平均不得低于14小时自2021年起，被诊断为 type 1 的糖尿病患者，将被认为是已经达到了“每周2次，每次14小时”维持生命的治疗要求。首次购房者抵免 (tax credit) 自2022税务年度开始，购房者抵免 […]

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联邦空置税UHT：迟报至少罚款$5000！

admin — Wed, 08 Feb 2023 16:19:02 +0000

2022年1月1日起生效的空置税 (Underused Housing Tax) 绝对是今年报税的主角之一。简单来说，海外居民或非加拿大人 (non-Canadian)，或私有公司，如果在加拿大持有空置住宅用房 (Residential)，或未充分使用该住宅，则需要向联邦政府申报并缴纳1%的空置税。今天我们就来着重看一看，空置税具体有什么说法。注意，这与渥太华或其他市政府早前出台的空置税 (Vacant Unit Tax) 是两种不同的税收！谁可以不申报且不需要交税 (excluded owner) ？当满足以下任意一个情况时，你就是excluded owner，也就没有申报义务：加拿大公民或加拿大永久居民，除非你是信托的受托人，或合伙企业 (partnership) 的合伙人加拿大联邦或省级上市企业联邦或省级政府机构以受托人身份，持有信托 (mutual fund trust, real estate investment trust, specified investment flow-through (SIFT) trust) 慈善机构合作住房企业，医疗机构，公立院校通用领域的机构 (para-municipal) 原住民持有的主体谁要申报 (affected owner) ？如果在当年的12月31日，你在加拿大持有住宅房，并且你不是上述任意一种情况，你就是affected owner，就有申报义务。如果有多套住房，每套住房需要单独申报。常见的申报人有：没有PR或Citizenship的个人加拿大人控股的私有公司（CCPC）其他私有制公司两类PR或Citizen（某些信托管理人（Trustee）、合伙人（Partner of partnership））谁要交税？当满足以下所有情况时，则需要交税： […]

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海外买家税 (NRST)& 海外买家税退税

admin — Mon, 31 Oct 2022 18:46:27 +0000

对于安省来说，海外买家税 (Non-Resident Speculation Tax) 不算陌生。但是对于渥太华来说，今年出台的政策却让很多人大为震惊。自2022年3月30日起，安省将对全省实行海外买家税，并且把税率从15%提升至20%。通常会在房产交接时通过律师支付。近期，省政府又更新了海外买家税税率，由20%上调至25%，2022年10月25日生效。下面我们就来简单介绍一下海外买家税。谁要交税？没有加拿大公民或永久居民身份的外国个人或企业，在安大略省购买住宅房 (residential property)，都需要缴纳海外买家税。也就是说根据现在的政策，留学生和持有工签的购房者都需要交海外买家税。该税适用于住宅房产，包括独栋，半独栋，联排，公寓，复式等。但不适用于超过6个单元的公寓、农业用地、商业用地或工业工地。要交多少？海外买家税是根据自住部分的房产价值 (value of consideration) 来计算的，税率25%。比如有一个海外买家买了一套综合用途的房产，楼上自住，楼下开了一家超市，总价值200万。其中楼上自住部分价值80万，楼下商业部分价值120万，那么该买家需要按80万来交海外买家税，也就是20万 (80万x25%)。海外买家税不是按房产的持有权来交税的。无论房产所有权占比多少，只要是多人合买的住宅房，海外买家都需要按房产的总价值交税。所有合买的产权人需要共同承担海外买家税的义务，这就意味着，如果与您合买的海外买家没有交税，那么您需要承担这项义务。举个例子：儿子刚拿到永居身份，想要在渥太华买一套价值90万的房产用于自住，但是由于收入问题，银行方面建议把妈妈名字加在房产上，贷款更好办一些。已知：妈妈是非加拿大居民。问：如果加上妈妈名字，妈妈需要交海外买家税吗？要交多少？答案是：要交，且要交总房价90万的25%，也就是22.5万。谁可以不交NRST？海外买家税也有特例，例如被OINP省提名选中的人及其配偶，难民及其配偶，加拿大公民或永久居民的配偶。谁可以申请退税返还 (NRST Rebate) ？ 2022年3月29日之前的老退税条件在这里就不过多赘述了，新条件于2022年3月29日起生效：2022年3月29日或之后交接的房产，满足以下所有条件，则可以申请退税：自交接日期起4年内，拿到加拿大永居身份仅有自己持有该房产，或仅自己和配偶持有该房产自交接日起60天内搬入并将房产作为principal residence，直至申请海外买家退税（或直至满足海外买家税退税条件）注意事项1：海外买家税必须在交接时先付，之后符合退税条件后再提交退税申请。注意事项2：海外买家税退税申请，必须在拿到永居身份（拿到copr或移民局信件）的90天内，提交到有关部门。注意事项3：夫妻中至少需要有一人满足以上3个条件，才可以申请退税。我们还是用上面的例子来看，PR儿子和海外买家母亲合买房产用于儿子自住。母亲交了22.5万的海外买家税，如果母亲能在4年内拿到PR身份，海外买家税能退多少？答案是：零。因为退税的前提条件之一是：持有房产的人只能是母亲一人，或母亲与其配偶。申请退税需要哪些材料？土地/房屋转让合同购房合同 Statement of Adjustment 房屋评估 Appraisal 土地转让税 (Land transfer Tax) 和海外买家税 (Non-Resident Speculation Tax) 的付款证明 60天内自住入住证明身份证明：CoPR信或登陆纸海外买家税常见问题我和老婆一起买房时，都还是留学生。但是买房后我拿到了PR身份，我老婆还没拿到，可以申请rebate吗？ […]

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个人报税清单

admin — Fri, 19 Aug 2022 19:17:27 +0000

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从CRA个人账户中下载税单，仅需5步

admin — Wed, 17 Aug 2022 20:07:13 +0000

你在报税的时候是不是也遇到过这样的问题：我不知道我有没有这个税单。比如银行利息T5税单。通常当该税务年度的利息收入大于50加币的时候，银行才会提供税单。但是很多人不确定自己到底有多少利息。又或者当年有买卖RRSP，但是自己不确定具体时间和金额。或者是炒股的朋友们，不确定是否收到了T5008? 遇到这种情况的朋友们，可以通过登录自己的CRA账户，查看并下载税单。第一步你需要有一个CRA My Account 个人账户。还没有注册的朋友，请参考：如何申请CRA My Account？或访问CRA官网第二步登录后，在页面右边找到 Tax information slips (T4 and more) 第三步选择税务年度 Tax year 以及所有税单 All slips, 选择下一步 Next 第四步这里会显示该税务年度的所有税单，点击 Open PDF 第五步选择保存路径，确认文件名和文件格式。需要注意的是，有时候并不是所有税单都会在CRA账户中及时显示。所以不要过于依赖CRA账户，手中的纸质税单同样重要！关于CRA个人账户，如需协助，请致电税务局 1-800-959-8281。

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医药费怎么报？

admin — Fri, 24 Jun 2022 16:57:12 +0000

简单来说，如果你或配偶在税务年度中支付了医药费，那么你报税的时候可以申报这些开支。医药开支只能申报自费部分，保险或公司报销 (未算作收入) 的部分无法申报。那医药开支到底包括哪些？需要提供什么吗？能抵多少税？是不是我付了多少医药费，就能报多少呢？之前忘报了今年可以补报吗？医疗开支作为不可退的抵税额 (non-refundable tax credit)，可以用于减免个人所得税。Non-refundable tax credit不会直接增加你的退税金额，也就是说，这个tax credit不会超过你的应税金额。例如，你的应税金额是$200，并且你有足够的医药开支，那么你的退税最多不会超过$200。哪些医药开支可以报？税务局列出了每种可报的医疗开支，查看完整列表。最常见的医药开支例如：医药用品牙齿护理差旅开支，必须满足以下三个条件：你家附近没有能提供同等服务的医疗机构你安排了一条合理直接的路线在当时的情况下，让你去异地接受医疗服务是比较合情合理的距离超过40公里的情况，可以申报交通费；距离超过80公里的情况，还可以申报住宿费、伙食费和停车费。但如果只是长途跋涉去取设备或药物，这种情况报不了差旅开支。这些常见开支是不符合要求的，例如健身房会员费、避孕产品，血压仪器，医美，尿布、有机食品、维他命，补给产品等。需要提供什么？报税时无需向CRA提供文件，但是仍需要保留相关收据，处方单，书面认证，或相关税单例如 Form T2201, Disability Tax Credit Certificate，等等，以防CRA抽查。一份合格的单据需要包含医疗机构名称，税号，医疗内容/项目名称，付款日期，病人名字。能抵多少税？在个人报税时，除了你自己的医药开支，你还可以申报你配偶和孩子 (18岁以下) 的开支，甚至是你帮其他亲戚支付的开支。这些开支并不是付了多少，就能报多少。第一步，整理出该税务年度实付的医药开支总额。第二步，减去以下金额中，较小的那个：3%的净收入 (net income)，或 $2421。第三步，结果乘以15%。举个例子，2021税务年度你一共自费了$3000加币用于补牙，你当年的净收入为6万加币。第一步，总医药开支$3000。第二步，60000 x 3% = $1800 小于 $2124，所以这里我们取$1800。 $3000 – $1800 = $1200 是可报的开支金额。第三步，$1200 x […]

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CRA在线付款——个人所得税 2021-tax return

admin — Wed, 22 Jun 2022 15:25:14 +0000

CRA官方在线付款链接：https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/fppp/mypymnt/pub/ntr.action?request_locale=en_CA CRA在线付款六步选择 Individual income tax (T1) 这里我们以 2021 – tax return 为例填写信息确认所付账户，SIN，税务年度，和金额了解并选择支付方式，输入登录信息或卡号付款成功，保存付款记录 Instalments: 用于支付个人所得税分期付款。 Amount owing: 用于支付未付清的税款。 2021 – tax reutn: 用于支付2021税务年度按时申报时的税款。 Tax-freesavingsaccount (TFSA): 用于支付TFSA还款。 Canada emergency benefit repayment: 用于支付疫情补贴/福利还款。 💡其他企业付款方式请参考CRA官网。有任何付款问题，请致电1-800-959-8281。

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加拿大个税——工人福利 (Canada workers benefit)

admin — Fri, 17 Jun 2022 20:23:54 +0000

相信很多人对这项福利都有所耳闻，但并不了解其具体要求和内容。今天就和大家介绍，这项个人税务福利的具体内容。 Canada workers benefit (CWB)作为可退的个人税务额度，为低收入的工作人士提供帮助。CWB由两个部分组成：基础部分和残疾补贴。通常在报个人税时，进行申请。但是符合条件的个人或家庭有机会，在税季前提前申请最多50%的CWB。申请要求基础部分的福利以家庭为单位，也就是说，一个人家庭中如果有两个或以上的人口，那么只有其中一位可以申请。申请要求：有工作收入一整年均为加拿大居民（判定居民身份请参考：我(还)是加拿大居民吗？）当年12月31日前，年满19岁以下情况不符合CWB申请要求：全职学生入狱在加拿大没有税务义务的他国官员，及其家属或员工残疾补贴的福利以个人为单位，也就是说，一个家庭中如果有两个或以上的人口，那么凡是符合要求的成员都可以申请。申请要求：符合残疾抵税额( Disability tax credit)的申请要求从CRA拿到已经获批了T2201表格申请方式基础部分：方式一：通过软件电子提交报税方式二：通过纸质报税填写Schedule 6 残疾补贴：单身的残疾人士如果符合要求，可同时申请基础部分和残疾补贴。如果夫妻双方中如有一人残疾，则残疾的一方需要同时申请基础部分和残疾补贴。如果夫妻双方如均为残疾，则只有其中一人可以申请基础部分，但是双方都可以申请残疾补贴。提前拿到CWB申请方式：方式一：登录CRA My Account, 在页面右下方”Related services”处，点击”Canada workers benefit advance payments application”，提交在线申请。(注册CRA个人账户请参考：如何申请CRA My Account？) 方式二：在8月31日前，填写表格RC201，并邮寄至以下地址： Sudbury Tax Centre PO Box 20000, STN A Sudbury ON P3A […]

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申请和找回SIN

admin — Mon, 13 Jun 2022 17:42:22 +0000

Social Insurance Number (SIN)可以认为是加拿大身份号码。SIN是一个9位数的号码，通常非加拿大公民或永久居民的人，例如留学生，号码是9开头的。SIN是报税过程中必不可少的信息之一。无法申请SIN的人，则需要Individual Tax Number (ITN) 或 Temporary Tax Number (TTN) 才能报税。SIN, ITN, TTN取决于在加拿大的居民身份，具体可以参考：我(还)是加拿大居民吗？今天我们会和大家介绍，如何申请和找回SIN。申请方式： SIN是免费的，并且只能在Service Canada办理，申请方式有三种。方式一：线下申请办理地址：搜索Service Canada办理中心所需材料：需提供至少一份主要身份文件原件，包括：允许工作的学签，工签，允许工作的旅游签证，或外交证件等。需提供至少一份次要文件，包括：护照，加拿大省级证件或驾照，或其他加拿大官方证件。当无法提供以上指定文件时，需要提供其他文件来证明身份，例如结婚证等。如果材料齐全，当场就会获批。方式二：邮寄申请邮寄地址： Service Canada Social Insurance Registration Office PO Box 7000 Bathurst, New Brunswick E2A 4T1 Canada 所需材料：需提供至少一份主要身份文件原件，包括：允许工作的学签，工签，允许工作的旅游签证，或外交证件等。申请表格。点击下载当无法提供以上指定文件时，需要提供其他文件来证明身份，例如结婚证等。当申请处理完毕后，Service Canada会寄回文件原件。方式三：线上申请申请网址：https://sin-nas.canada.ca/en/Sin/ Application Type 选择 First […]

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安省2022度假旅行抵税额

admin — Wed, 08 Jun 2022 15:19:39 +0000

安省政府为鼓励安省家庭在本省出游，并帮助安省旅游和酒店行业从疫情中逐渐恢复，最近推出一项临时的Ontario Staycation Tax Credit，用于抵扣2022税务年度的个人所得税。抵扣项目安省居民可以在2022税务年度，申报20%省内旅游的住宿费。抵扣额度每个人最多可申报$1000的开支，每个家庭最多可申报$2000的开支。项目允许申报20%的开支，也就是说，每个人最多可申报$200 ($1000 x 20%) 的抵扣额，每个家庭最多可申报$400 ($2000 x 20%) 的抵扣额。谁可以申请？ 2022年12月31日依然是安省居民的人。如何判定居民身份？每个家庭中，只有一位成员可以申报该抵税额，举个例子，有一个三口之家，孩子没有抵税额，一个家庭最多可以申报2000的开支，也就是$400的抵税额。那么2022报个人税时，这个$400的抵税额将由男方或者女方申报。可以报哪些开支？开支必须同时满足以下所有条件：安省省内旅行的住宿费 (如果酒店费用包括了住宿，早餐和停车，那么只有住宿部分符合申报去要求。同样的，如果是在旅行社报了跟团旅游，那么也只有住宿部分可以报。) 非商务旅行短期旅行或露营 (小于一个月) 无论付款日期是哪天，但旅游必须发生于2022年1月1日至2022年12月31日之间有住宿费收据，且收据上标有GST/HST (报税时无需提供收据，但需自行保存好。一个标准的收据需包含这些内容：住宿地址，住宿费，GST/HST金额，住宿日期，付款人) 费用包括：酒店住宿，汽车旅馆，度假村，乡村小屋，BNB，村舍，营地，度假租房，等等。需要注意的是，申报旅行费用的家庭，必须与支付住宿费的家庭一致。举个例子，你朋友邀请你家一起去度假，并帮你家支付了住宿费，那么你家无法申报该抵税额。不符合以上要求的开支，都无法报抵税额。这里有几个不符合要求的例子，仅供参考：商务差旅费，或第三方（公司或朋友等）给报销的差旅费机票、船票、租车或其他交通工具费用不得与医疗开支重复申报如何申报？只需在报2022个人时申报即可。该抵税额是Refundable tax credit，也就是说，无论即使22税务年度个人没有欠税，只要符合该抵税额的要求，也会收到refund。注意！渥太华政府近期也推出了住宿补贴项目——报销第三晚，具体内容可以参考官网。该补贴不可与安省项目重复申请。 💡更多详情请访问安省网站，或联系我们。

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我(还)是加拿大居民吗？

admin — Tue, 07 Jun 2022 14:52:38 +0000

相信很多同学在报税时，都有过疑问：留学生算居民吗？境外远程上课影响居民身份吗？我在加拿大有房产，我就是居民吗？我离开加拿大了是不是就失去居民身份了？这几个问题，无法用一个简单的是或否来回答，但是今天我们会聊一聊，决定居民身份的几个重要因素。首先，为什么搞清楚居民身份很重要？因为在加拿大，一个人的居民身份，决定了他/她的报税义务和申报要求。其实所谓居民，从报税角度来说，指的是税务居民。比如一个人有加拿大护照，他是加拿大公民，但是长期居住在中国，那么他也有可能是非税务居民。决定居民身份的因素有很多，例如与加拿大的联系，以及居住的连续性、目的、和打算等等。从联邦的角度来说，加拿大的居民身份主要有居民 (resident)，认定居民 (deemed resident) , 事实居民 (Factual resident)，非居民 (non-resident)，和认定非居民 (deemed non-resident)。在税务年度中，加拿大居民有义务向加拿大税务局申报全球收入和缴纳个人所得税；非税务居民只需要向加拿大税务局，申报来自加拿大境内的收入并缴纳个人所得税。如果某一年上半年是非居民，下半年是居民，那么税务义务与居民身份相同，也就是说，上半年只需要申报加拿大境内收入，下半年则需要申报全球收入。例如某同学2021年9月来到加拿大读大一，并成为加拿大居民，那么2021税务年度他1-8月是非居民的报税义务，9-12月是居民的报税义务。下面我们会详细介绍，判定加拿大居民身份的具体步骤。第一步：确定与加拿大建立和维持的联系。联系包括重要联系和次要联系。重要联系包括：在加拿大是否有家？购买或租房在加拿大是否有配偶，或同居伴侣？在加拿大是否有孩子，或老人需要照顾？次要联系包括：在加拿大是否有资产？例如房、车等。在加拿大是否有社会联系？例如是否是加拿大某个机构或组织的成员。与加拿大是否有经济往来？例如是否有加拿大银行账户，或信用卡等。是否有登录纸，移民文件，或大小签证？是否有加拿大驾照？是否有加拿大护照？是否有省级健康卡？第二步：确定身份状态与税务影响。如果你刚离开加拿大，那么判定居民身份最重要的因素是，看你在加拿大是否还有重要联系。举个例子，2022你在加拿大拥有一套自住房，7月你准备回中国，并且不确定回加拿大的时间。此时，如果你准备把这套自住房留给父母或孩子住，或者空着方便你随时回来继续住，那么通常CRA会认为你事实居民 (factual resident)。如果此时你准备把房子出租，或者交给无第三方中介来管理，那么CRA很大几率会认为你是非居民。但这也不是绝对，因为除了重要联系，以下情况也是决定因素：是否能证明，你有意图永久切断与加拿大的联系？是否规律地往返加拿大，以及每次所呆时长。CRA并没有规定具体时限。与海外有哪些联系？如果你刚入境加拿大，除了重要联系，CRA还会根据入境后的移民倾向以及省级医保来判断。对于留学生来说，通常你会在加拿大读完大学4年，期间可能还会在加拿大打工或实习，毕业后也很有可能申请永久居民，甚至申请入籍加拿大。就一些常见情况，这里我们做了简单的梳理。点击看大图加拿大个人税收=联邦+省级。所以除了确定加拿大居民身份，还需要确定居民省份。从省级的角度来说，加拿大每个省的税收是不太一样的，例如安省居民的个人所得税第一税阶的税率是5.05%，而新不伦瑞克省则是9.4%。CRA提供了2022各省个税的rate，见下图。通常情况下，12月31日的居住省份，是决定居民身份的重要因素之一。当然，这也需要参考居民与该省的重要联系。通过以上分析依然不能判定自己是否是加拿大居民的同学，可以获取CRA官方协助。只需填写相应的表格并通过邮寄或传真的方式提交给CRA。如需协助填写表格，请直接联系CRA：1-800-959-8281。刚来加拿大的人：下载NR74表格离开加拿大的人：下载NR73表格提交方式一：邮寄 International tax and non-resident enquiries office Post Office Box 20000, Station A Sudbury ON P3A […]

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有关学费的注意事项

admin — Fri, 03 Jun 2022 22:55:37 +0000

很多同学对于学生报税不是很了解，今天这篇文章带大家详细了解，谁可以报学费？学费税单在哪找？报学费有什么好处？如何使用申报了的学费？以及如何查看我报了多少学费？谁可以报学费？在加拿大，大专及以上程度 (Post-secondary)的教育机构上课年满16岁，为了提高和学习技能，并且教育机构为加拿大就业发展部 (Minister of Employment and Social Development Canada)承认。以下特殊情况，无法申报学费：雇主你报销了学费你父母的雇主为你报销了学费，并且这笔报销并未算作父母的收入联邦，省级或地方政府为你报销了学费，并且这笔保险并未算作你的收入通常学校会提供该日历年 (Calendar year)所付学费的税单 (T2202)。学费单在哪找？通常来说，学费单T2202，魁省学费单RL8，和奖学金T4A，（2017年之前的upass），都可以从校网下载。一般都需要登录自己的账号。以下几个是渥太华几所学校的下载页面，仅供参考。 University of Ottawa Carleton University Algonquin College 报学费有什么好处？学费，作为不退还的税务抵扣 (non-refundable tax credit)，可以起到减少应交税款的作用。Non-refundable tax credit不会直接增加你的退税金额，也就是说，这个tax credit不会超过你的应税金额。例如，你的应税金额是$200，并且你有足够的学费credit，那么你的退税最多不会超过$200。当年没有收入，或不用交税的同学，申报的学费会自动转入下一年，或者更久，直到你有收入了，或需要使用学费credit。没有使用的完的credit永不过期。这里需要介绍一个概念，个人基础额度 (Basic personal amount)。每个加拿大税务居民，每年都有一定的免税额。也就是说，在这个免税额内的收入，是不用交税的。交过了的税，会退回来。2022年的个人免税额，联邦是$14398，安省是$11141。举个例子，如果你2022年的收入是10000加元，平时总共交了$200的税，那么此时你无需使用学费credit，只要报税，使用你的个人免税额，就会自动退回这$200。如何使用申报了的学费？为什么我有3万的学费，但是并没有抵3万的税呢？相信很多同学都有过这个疑问。因为学费并不是按1：1去使用的。联邦规定所有non-refundable tax credit，包括学费，都需要按15%来使用。也就是说，学费税单T2202上显示有1万的学费，这就意味着你有$1500的credit可以使用。如何查看我报了多少学费？方法一：最简单的方式是，登录CRA My Account, 点击“Go to Tax returns details”，在carryover amount中查看所有申报过的和使用了的学费记录，包括联邦部分 […]

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消费税(GST/HST)和所得税(Income tax)的分期付款

admin — Fri, 03 Jun 2022 19:10:05 +0000

每当企业报税，有时会被要求支付分期付款 (instalment)。很多人会有疑问，分期付款到底付的是什么？为什么我要交分期付款？不付或者忘付了会怎么样？今天我们就来聊一聊这些话题。首先，在企业和自雇生意中，消费税 (GST/HST)和所得税 (income tax)，是两个分期付款的热门项目。这里我们会分别探讨。企业 (Corporation) 什么是分期付款 (Instalment)? 分期付款是支付，原本应该在财政年终缴纳的一笔总的应税金额。消费税 (GST/HST) 谁需要交分期付款？消费税申报频率为年度申报 (Annual filer)，并且上一个财政年度的净税 (net tax)超过了$3000加元。通常收到CRA的GST/HST的assessment时，是否需要为下一年交分期付款，信中通常会有介绍。新公司需要注意的是，即使你的第一年净税低于$3000加元，但是如果你满足以下两个条件，第二年也有可能需要交分期付款。消费税申报频率为年度申报，并且注册GST/HST时间少于12个月。 CRA为新公司提供了一个简单的算法：净税÷第一年注册天数×365，如果结果大于$3000，并且第二年也将大于$3000，那么企业需要为第二年交分期付款。举个例子，公司于2021年10月1日成立，并在当天注册了GST/HST账户为年度申报，财政周期截止日期为12月31日。10月1日到12月31日有92天，假设净税为$800加元。按照CRA算法：$800÷92×365≈$3173.91，此时2021年度净税超过了$3000，如果公司2022年净税也超过$3000，那么公司需要为2022年度支付分期付款。有人可能会问，2022都还没过完，我怎么知道净税会不会超过$3000呢？万一我没超过$3000但是付了分期付款，岂不亏了？通常，保守做法是根据上一年的净税来估计当年的情况。当不确定时，建议交分期付款。如果等2022年净税做出来后，发现超过了$3000，但是平时又没交分期付款，那么此时就需要付利息了。关于利息当企业按照2021净税金额，来支付2022的分期付款时，即使2022最后净税的金额与分期付款总额有出入，企业也无需支付利息。利息将在财政年终计算，也就是说如果有一次分期付款付少了，但是如果可以在年终前补齐，也可以减少或避免利息。企业所得税 (Corporate income tax) 通常来说，企业都需要交所得税分期付款，按月或按季度付。除了以下情况：新企业运营的第一年，或当年或前一年的应税金额 (Taxes payable)小于$3000，或财政年度小于一个月，或对于CCPC来说小于三个月。与GST/HST一样，所得税分期付款的计算，也是基于上一财政年度。满足以下条件的企业，可以选择按季度交分期付款。无不良记录申报了小企业抵扣应税收入小于$50万加元，以及应税资本小于$100万加元企业主可以登录My Business Account，在Calculate instalment payments里查看分期付款的金额和截止日期。如何通过CRA在线付款，支付企业所得税 Interim？个人 (Individual) 消费税GST/HST […]

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CRA在线付款——企业所得税 Interim

admin — Fri, 03 Jun 2022 18:34:32 +0000

CRA官方在线付款链接：https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/fppp/mypymnt/pub/ntr.action?request_locale=en_CA CRA在线付款六步选择 Corporation income tax (T2) 这里我们以 Interim 为例填写信息确认所付账户，账号，财政年度，和金额了解并选择支付方式，输入登录信息或卡号付款成功，保存付款记录 Amount owing: 用于支付notice of assessment, statement，或CRA信件中的欠款。 Balance due: 当付款截止日期，早于申报截止日期时，用于支付未付清的税款。 Interim: 用于支付分期付款。例如，当年度申报企业，上一个财政年度的应付税款超过$3000加元时，可能需要支付季度分期付款。 Payment on filing: 当已经申报了企业所得税后，用于按时支付税款。其他企业付款方式请参考CRA官网。有任何付款问题，请致电1-800-959-5525。

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CRA在线付款——企业所得税 Payment on filing

admin — Tue, 31 May 2022 16:04:02 +0000

CRA官方在线付款链接：https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/fppp/mypymnt/pub/ntr.action?request_locale=en_CA CRA在线付款六步选择 Corporation income tax (T2) 这里我们以 Payment on filing 为例填写信息确认所付账户，账号，财政年度，和金额了解并选择支付方式，输入登录信息或卡号付款成功，保存付款记录 Amount owing: 用于支付notice of assessment, statement，或CRA信件中的欠款。 Balance due: 当付款截止日期，早于申报截止日期时，用于支付未付清的税款。 Interim: 用于支付分期付款。例如，当年度申报企业，上一个财政年度的应付税款超过$3000加元时，可能需要支付季度分期付款。 Payment on filing: 当已经申报了企业所得税后，用于按时支付税款。网银在线付款六步每个银行可能稍有不同，这里以RBC为例：打开电脑，在网页登录银行账户在“Tax Filing Services”里，添加关键字“Corporation Tax Payments – TXINS” 根据我们提供的付款表格填写信息确认所付账户，账号，财政年度，和金额提交付款成功，保存付款记录其他企业付款方式请参考CRA官网。有任何付款问题，请致电1-800-959-5525。

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CRA在线付款——GST/HST payment on filing

admin — Mon, 30 May 2022 21:38:04 +0000

CRA官方在线付款链接：https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/fppp/mypymnt/pub/ntr.action?request_locale=en_CA CRA在线付款六步选择 GST/HST 这里我们以Payment on filing为例填写信息确认所付账户，账号，周期，和金额了解并选择支付方式，输入登录信息或卡号付款成功，保存付款记录 Amount owing: 用于支付notice of assessment, statement，或CRA信件中的欠款。 Balance due: 当付款截止日期，早于申报截止日期时，用于支付未付清的税款。 Interim: 用于支付分期付款。例如，当年度申报企业，上一个财政年度的应付税款超过$3000加元时，可能需要支付季度分期付款。 Payment on filing: 当已经申报了GST/HST后，用于按时支付税款。网银在线付款六步每个银行可能稍有不同，这里以RBC为例：打开电脑，在网页登录银行账户在“Tax Filing Services”里，添加关键字“GST/HST Payment – GST-P (GST-P)” 根据我们提供的付款表格填写信息确认所付账户，账号，周期，和金额提交付款成功，保存付款记录其他企业付款方式请参考CRA官网。有任何付款问题，请致电1-800-959-5525。

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CRA在线付款——企业工资税 Regular Remittance

admin — Mon, 30 May 2022 20:55:07 +0000

CRA官方在线付款链接：https://apps.cra-arc.gc.ca/ebci/fppp/mypymnt/pub/ntr.action?request_locale=en_CA CRA在线付款六步选择 Payroll source deductions 这里我们以regular remittance为例填写信息确认所付账户，账号，总工资，员工数，周期，和金额了解并选择支付方式，输入登录信息或卡号付款成功，保存付款记录 Regular remittance: 每月申报一次的企业，按时缴纳工资税 Quarterly remittance: 每三个月申报一次的企业，按时缴纳工资税 Balance due: 用于支付当前，上一次，或之前年份，未评估的未清余额。 Arrears remittance: 用于支付以评估的欠款，包括支付罚款和利息。 Payment on filing: 用于支付在截止前，还未付清的差额。例如，2021年所交工资税与2021的T4总数有出入，那么在2022年2月28日前缴纳差额，需选择payment on filing进行付款。网银在线付款六步每个银行可能稍有不同，这里以RBC为例：打开电脑，在网页登录银行账户在“Tax Filing Services”里，添加关键字“Regular/Quarterly – EMPTX – (PD7A)” 根据我们提供的付款表格填写信息确认所付账户，账号，总工资，员工数，周期，和金额提交付款成功，保存付款记录其他企业付款方式请参考CRA官网。有任何付款问题，请致电1-800-959-5525。

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如何通过银行设置CRA自动存款？

admin — Thu, 19 May 2022 20:58:43 +0000

设置CRA自动存款 (Direct Deposit) 不仅可以更快的收到退税和补贴，而且再也不用担心会因为搬家或邮政等原因而收不到支票了！个人设置自动存款主要有四种方式：电话：通过本人亲自拨打CRA个人业务电话 1-800-959-8281。在线：不方便打电话的朋友，也可以通过登录CRA My Account进行修改或设置。如何申请CRA My Account？银行。没有CRA My Account的朋友，可以登录自己的银行直接设置。各大银行设置步骤链接如下, 过程中如有任何问题请直接与银行联系。 TD BMO RBC CIBC Scotia Bank National Bank 4. 报税。以上三种方式都无法使用的朋友，可以向我们提供Direct Deposit Form, 或 Void Cheque, 我们在报税的同时也可以进行设置。但是如果之后在非报税时需要修改或更新，需要通过以上三种方式之一，进行修改。选择支票的朋友，也可以登录CRA My Account，随时随地查看uncashed cheques。如果有寄丢或未存的支票，可以申请重寄或改发直接存款。 💡如需更多协助，请查看CRA官网，或致电1-800-959-8281。

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安省住房补贴 (OTB) 被抽查怎么办？

admin — Mon, 02 May 2022 18:07:48 +0000

税季就要结束了，大家是不是都按时报税了呢？还没有报税的人，为了避免更多利息，也需要尽快提交。报了税的，也不是完全结束了哦。报税提交后，税务局CRA在6内年有权抽查任何人，今天主要聊一聊抽查的热门项目之一—— Ontario Trillian Benefit, 安省住房补贴 (OTB) 被抽查怎么办？ OTB大部分抽查往往是随机的。这类抽查信的开头往往是这样的：收到这样的信，首先需要确认三个重要信息：被抽查的税务年份，被抽查的项目，以及当时申报的金额。信中也会提交，被抽查项目需要提供什么样的文件，以及回复方式。一般税务局会给30天时间准备材料并提交。OTB有两种常见情况所需文件是不一样的：租房的，和买房的。租房的人，需要提供房租收据、付款支票、或房东的信件。税务局不承认租房合同。那么一份合格的房租收据应该包含哪些内容呢？所付房租金额付款日期支付房租的人的姓名所租地址房东姓名房东签名收据中如有其他服务，需要与房租分开列出。例如所付的钱里包含了房租和停车费。如果平时是用支票来付房租的，那么除了房租收据，也可以提供支票图片正反面。如果是和别人合租的情况，同一个地址的人可以使用同一份收据，但是需要指出其中自己支付的房租金额。买房的，并住在自己名下房产里的人，遇到抽查只需要提供当年final地税单即可。如果当年有买卖房产，那还需要发一份 property tax adjustment statement，通常在律师文件中可以找到。如果遇到抽查，还没有注册CRA登录信息的人，会收到纸质信件。注册过CRA登录信息的人，会收到电子邮件通知。如何注册CRA账户？在Taxonic报税的客户，收到抽查信不必紧张，只需要转发给我们，我们会提供相应的售后服务。很多人会问，之前我报税都没有给过房租收据，我报一个数，别人也可以给我申请住房补贴，为什么你们报税就需要我提供房租收据？其实，报税本身是不需要收据的，确实只需要有个数，有地址和几个信息就可以了但是！房租作为CRA抽查的热门项目，凡是被抽查到房租的人，必须提供付过房租的证明，房租收据就是最好的证明，合同是无法证明的哦。那又有人问了，我先给你们一个数先报税，之后被抽查到，我再问房东要可以吗？可以。但是！谁知道CRA什么时候会抽查，也许今年，也许明年，也许压根抽不到幸运的你。但是万一一辆年后抽查到你，你早就不在那里住了，万一联系不上房东怎么办？万一联系上了但是房东不配合怎么办？万一房东配合但是收据不符合要求怎么办？万一收据符合要求但是金额和你报税内容不一致怎么办？你只有30天的时间来收集材料并回复CRA。30天内无法提供材料的话，住房补贴会被撤销。简单来说，那你就需要把钱还给CRA了。如果执意要报个数给我们，我们也可以申请住房补贴，只不过如有后续抽查，我们可能无法保证提供完整的回应。所以为了做到万无一失，为了避免任何万一，为了能拿到100%的住房补贴，建议及时问房东索要收据。房东有义务向租客提供收据，大部分安省公寓每年会提供一张年租金收据 for tax purposes，大部分私人房东也愿意积极配合。收据的形式不限，打印或手写均可，但都需要有房东签名。需要模板的私人房东可以联系我，我们提供可填写的pdf模板。 💡更多详情请访问CRA网站，或联系我们。

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报税提交前，需要了解哪些信息？

admin — Thu, 24 Mar 2022 18:23:48 +0000

很多同学或者新移民可能会认为，一年一度的报税按时提交了就没事了。其实提交报税后有一些事，如果不注意，很可能会影响报税结果。今天就和大家分享几个方面，通过代理报税有哪些注意事项。首先，在报税正式提交前，如何看懂税表？电子报税的人，首先会看到这个页面，也是最为关键的一页T183：需要先确认个人信息是否正确。只有当您在这页上签字后，代理才有权提交报税。确认个人信息无误后，第二步需要确认，所报信息是否属实。收入和资产是否完整？申报的开支是否都写全了？符合要求的抵税额是否都用上了？符合申请要求的福利是否都申请了？所有信息都确认无误后，就可以签字了。签字就意味着，同意代理按照以上信息为您提交电子报税。报税提交后，大家最关心的还是退税和福利情况，下面就和大家重点聊一下这两点。在T183税表中，refund (line 48400) or balance owing (line 48500) 代表了退税或补税。在T1 General税表中，当refund or balance owing 这一栏为负数时，表示有退税；相反地，如果这一栏为正数，则表示需要补税。如果有退税，那么一般在报税提交后的两周左右会收到退款。如果在CRA注册过direct deposit，那么退税会直接打进您的银行账户；如果没有在CRA注册过direct deposit，那么可以登录银行进行设置，或者下载direct deposit form/void cheque让我们在报税的过程中添加银行信息，并提交给CRA。如果需要补税，通常我们会提供缴税单Remittance Voucher，您可以带着这张表去银行柜台办理补税；或者通过在线的方式缴税。个人福利是以家庭为单位的，也就是说，一个家庭的福利是根据整个家庭人口和总收入的情况来计算的，但是总补贴只会发给其中一个人。每个省的福利不同，这里以安省为例。常见的福利有以下几种：消费税补贴GST/HST credit 消费税补贴的金额，是基于婚姻状况，小孩情况，以及家庭收入情况。例如2020税务年度，单身人士可领$456，夫妻二人总共$598，每个小孩$157。如果税务年度是第一年的话，那么GST/HST credit通常是下一年度的7月开始，每个季度发，发到第三年的6月。以下图为例，是我们为客户提供的2021税务年度的GST/HST福利情况。根据该客户的家庭成员和收入情况计算出，他的家庭可以申请到$773的福利。从表中可以看出，该福利将从2022年7月开始，每个季度发$193.25，直至2023年4月发完最后一次。安省住房补贴 Ontario Trillium Benefit Ontario Trillium Benefit (OTB) 由三个部分组成： Ontario Sales Tax Credit (OSTC) Ontario Energy and Property Tax Credit (OEPTC) Northern […]

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2022税季注意事项

admin — Tue, 15 Feb 2022 21:29:57 +0000

加拿大报税季就要到了，下面我们就来看看今年报税都有哪些需要注意的？ Canada workers benefit (CWB) 补贴率上调至：个人$1,395：当个人收入大于$22,944，补贴率逐渐下降。家庭$2,403：当家庭收入大于$26,177，补贴率逐渐下降。 Climate action incentive (CAI) Alberta, Saskatchewan, Manitoba, 或 Ontario居民，将有机会申请该福利。注意：以往的CAI福利都是一次性发的，但是从今年报税开始，CAI福利将变成每季度发：2022年7月，2022年10月，2023年1月，2023年4月。 Home office expenses 相比去年最多申报$400，今年额度上升至$500了。 Educator School Supply Tax Credit 教师和早教工作者可以申报25%的教学采购（最多$1000)，包括电子产品。报税截止日期通常情况下，截止日期是每年的4月30日。但是由于2022年4月30日是一个周六，所以截止日期相应的推到了2022年5月2日。缴税截止日期所有的账户余额，都需要在4月30日前付清。无论是普通员工或自雇人士。同样的，由于2022年4月30日是一个周六，所以CRA只需要在2022年5月2日前收到付款就可以了。提前规划当准备好报税材料后，尽早申报可以更快收到退税和补贴。 CRA鼓励大家提前设置好DIRECT DEPOSIT，并且尽量在线提交报税。注意：纸质提交的报税，处理时间为1-12周。无纸化 CRA鼓励大家注册个人账户My Account (详情请访问: 如何申请CRA My Account？) 报税时也可以注册自己的邮箱，这样每当CRA账户中有新消息时，会有邮件提醒。多年未报税？ […]

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安省又要发钱了！

admin — Fri, 07 Jan 2022 20:25:55 +0000

针对收疫情严重影响的安省小企业，政府将推出Ontario COVID-19covid 19 Small Business Relief Grant。该项目将为符合要求的小企业，提供$10,000加币的补助金，不用还的那种! 申请条件：因为2022年1月5日实施的封锁而关闭的企业低于100个员工符合要求的企业有：餐馆，酒吧室内体育场，康复中心，健身房影院，博物馆，动物园等活动中心旅游服务会议中心如何申请：之前申请过该补贴的企业，不用重新申请，$10,000会自动发放！之前没有申请过该补贴的企业请密切关注，申请将于不久后开放。其他安省补贴，请参考：安省推出疫情新补贴 Ontario Business Costs Rebate Program 更新：将于2022年1月18日开放申请对于那些被要求关闭室内活动的企业，政府原定补贴50%的地税和能源费用，现改为补贴100%的费用！ 💡更多详情请访问ontario.ca，或联系我们。

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如何申请CRA My Account？

admin — Tue, 21 Dec 2021 17:40:58 +0000

CRA My Account是CRA网站上面对个人用户的一个非常重要的功能。用户可以通过这个账户完成包括获取各年度报税信息；更新和更改个人身份信息，报税状况；提交审计材料和其他文件；申请和查看社会福利金等各项功能。随时获取自己的Notice of Assessment：您可以随时在自己的My Account账户里查看自己每一年的报税情况，检查有没有遗漏信息，查看每年的退税/交税状态。如果银行或是其他一些有关机构需要您提供Notice of Assessment，您也可及时在My Account里进行下载。及时了解个人报税的审理/抽查状况：当个人报税被提交以后，一切关于报税状况的更新和CRA发给您的信件都会显示在My Account中；当您的报税被抽查时，您也可以通过账户了解抽查的内容，及时所需上传材料或是修改报税条目。获取报税表单 (T slips)：您的工作收入 (T4, T4A)，投资收入(T5, T5008), 学费单 (T2202)等报税表单都会被上传至您的CRA账户，您可以知道自己的雇主或是银行有没有及时提交您的报税表单，同时当您无法找到纸质表单时也可以进入到My Account里下载这些表单。了解税收福利：在My Account里，您可以随时查询自己的退税福利如GST/HST Credit, Ontario Trillium Benefit, Canada Child Benefit等，也可以了解到一些可递延的税收抵免额如学费等。更新个人信息：在My Account里，您可以及时更新包括住址，婚姻状况，新生儿，银行账户在内的个人信息，让税务局及时了解您的动态，而不必等到第二年报税时再提交。申请前提：拥有SIN 在加拿大申报过个人所得税 *CRA My Account并非让个人用户在CRA网站上从无到有的建立个人档案，而是给个人用户权限，用于浏览和更新CRA档案库里已经存在的个人档案；而为了让CRA建档，个人用户通常都必须同时满足以上两个条件。所需材料：个人信息（生日，住址，电话，电子邮箱）最近一次报税的NOA（Notice of Assessment）申请流程： 1. 首先请登入CRA的官方网页，网址为：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html 2. 登入CRA官网后，请选择“My Account” 3. 登入CRA官网后，请选择“CRA register” *个人用户也可以通过 “Sign-In Partner […]

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